Retrait assurance vie : quelle fiscalité en 2026 ?
Périmètre du tableau : exemple pédagogique avec un retrait de 10 000 € contenant 2 000 € de gains et hypothèses fiscales précisées ci-dessus.
RETRAIT · 10 000 € · 2 000 € DE GAINS
Avant ou après 8 ans : quel impôt théorique sur 2 000 € de gains ?
Illustration simplifiée pour primes versées depuis le 27 septembre 2017, personne seule, sous le seuil global de 150 000 €, sans option pour le barème.
Gains dans le retrait2 000 €
| Situation | Prélèvements théoriques | Ce que cela signifie concrètement |
|---|
Contrat < 8 ans | 600 €30 % de 2 000 € | 1 400 € de gains après PFU12,8 % d’impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux. |
Contrat ≥ 8 ans | 344 €17,2 % de 2 000 € | 0 € d’IR dans l’exempleLes 2 000 € de gains restent sous l’abattement annuel de 4 600 €. |
Après 8 ans, gains 6 000 € | ≈ 467,8 € d’IR7,5 % de 1 400 € + PS sur gains | 4 600 € absorbés par l’abattementLe calcul des prélèvements sociaux doit être lu selon les règles du contrat et des produits. |
Couple, gains 6 000 € | 0 € d’IRsous 9 200 € d’abattement | Prélèvements sociaux maintenusL’abattement couple est supérieur aux gains retirés dans cet exemple. |
Décision utileLa fiscalité du retrait dépend de la part de gains, pas seulement du montant retiré. Avant de comparer un taux, calculez la fraction réellement imposable.
Comparer avant un retrait →
Les 4 données nécessaires avant de calculer l’impôt
1
Âge du contrat
Distinguez avant et après 8 ans.
8 ans2
Date des primes
Séparez les versements antérieurs et postérieurs au 27 septembre 2017.
27/09/20173
Gains retirés
Le capital déjà versé n’est pas imposé comme un gain.
Gains4
Seuil de primes
Vérifiez la fraction concernée par le seuil global.
150 000 €Pourquoi un retrait de 10 000 € ne signifie pas 10 000 € imposables
L’assurance vie mélange capital versé et gains accumulés. Lors d’un rachat partiel, le retrait est composé d’une fraction de chaque.
Dans notre exemple, le contrat comporte 20 % de gains. Le retrait de 10 000 € contient donc environ 2 000 € de gains et 8 000 € de capital, sous l’hypothèse simplifiée retenue.
Après 8 ans : l’abattement change le calcul mais pas les prélèvements sociaux
Une personne seule bénéficie de 4 600 € d’abattement annuel sur les gains retirés. Un couple imposé en commun bénéficie de 9 200 €.
En revanche, Bercy précise que les prélèvements sociaux applicables à l’assurance vie concernée restent à 17,2 % en 2026. Il faut donc distinguer impôt sur le revenu et prélèvements sociaux.
Primes avant septembre 2017 : ne pas appliquer mécaniquement le PFU
Les versements antérieurs au 27 septembre 2017 conservent leur régime spécifique, avec barème progressif ou prélèvement forfaitaire libératoire selon les conditions.
Un vieux contrat peut donc contenir plusieurs poches fiscales. L’assureur fournit généralement les éléments nécessaires au calcul lors du rachat.
Retrait et stratégie : faut-il étaler les rachats sur plusieurs années ?
Après 8 ans, l’abattement annuel se renouvelle chaque année. Étaler des retraits peut donc réduire l’impôt sur le revenu lorsqu’une part importante de gains doit être récupérée.
Mais cette stratégie doit être comparée au besoin de liquidité, aux frais du contrat et au risque de rester investi plus longtemps. La fiscalité ne doit pas être le seul critère.
Contenu pédagogique. Les exemples chiffrés supposent les hypothèses indiquées dans chaque tableau et n’intègrent pas toutes les situations particulières, conventions fiscales ou clauses spécifiques. Pour une transmission importante ou une situation familiale complexe, un conseil professionnel peut être nécessaire.
